Conosci i Tuoi Obblighi
Devi presentare una dichiarazione dei redditi in Irlanda?
La risposta dipende da come percepisci i tuoi redditi.
Non tutti in Irlanda devono presentare una dichiarazione dei redditi autonoma (Form 11). I dipendenti PAYE con situazioni semplici possono usare myAccount per richiedere crediti. Ma se hai redditi da lavoro autonomo, affitti, esteri o da altre fonti, presentare il Form 11 è un obbligo legale — e non farlo comporta sanzioni automatiche.
Chiedici su WhatsApp — gratisSei obbligato a presentare il Form 11 se uno di questi ti riguarda
Redditi da lavoro autonomo
Qualsiasi lavoro come sole trader, collaboratore o freelancer — consegne, pulizie, edilizia, parrucchiere, estetica, consulenza e qualsiasi altro lavoro autonomo.
Redditi da affitto
Redditi dall'affitto di un immobile in Irlanda o all'estero — che si tratti di uso residenziale o commerciale.
Redditi dall'estero
Redditi da lavoro dipendente, investimenti o immobili in affitto in un altro paese mentre sei residente fiscale in Irlanda.
Plusvalenze
Profitto dalla vendita di azioni, immobili, criptovalute o altri asset al di sopra della soglia annuale di esenzione (€1.270).
Amministratore di società
Se sei amministratore di una società a responsabilità limitata irlandese — anche se la società è dormiente o ha avuto perdite.
Redditi non PAYE superiori a €5.000
Se il tuo reddito lordo da fonti diverse dal lavoro dipendente PAYE supera €5.000 in un anno fiscale.
Reddito lordo totale superiore a €30.000
Se il tuo reddito lordo combinato da tutte le fonti — PAYE e non PAYE — supera €30.000 nell'anno.
Revenue ti ha chiesto di dichiarare
Se Revenue ti ha inviato un avviso di dichiarazione, sei legalmente obbligato a presentare un Form 11 indipendentemente dal tuo livello di reddito.
Probabilmente NON ti serve il Form 11 se:
Se tutte le seguenti affermazioni sono vere, sei probabilmente un contribuente PAYE standard e puoi gestire le tue imposte attraverso il portale myAccount di Revenue — senza bisogno del Form 11.
- Il tuo unico reddito proviene da uno o più datori di lavoro PAYE
- Non hai redditi da affitto, lavoro autonomo, esteri né da investimenti
- Non hai ricevuto un avviso di dichiarazione da Revenue
- Il tuo reddito lordo è inferiore a €30.000 (se hai qualche reddito fuori dal PAYE)
Anche se non hai bisogno del Form 11, potresti comunque avere diritto a un rimborso fiscale. I dipendenti PAYE che hanno sostenuto spese mediche, pagato affitto o che erano soggetti all'emergency tax possono recuperarlo tramite myAccount — o possiamo farlo per te.
Situazioni comuni — devo dichiarare?
Cosa succede se dovevi dichiarare ma non l'hai fatto
- Revenue riceve dati sui redditi da datori di lavoro, piattaforme, banche e autorità fiscali estere. Spesso conoscono i tuoi redditi prima che tu li dichiari.
- Se Revenue identifica che eri tenuto a dichiarare, può emettere un accertamento stimato — spesso superiore al tuo debito reale — e applicare soprattasse e interessi su quella stima.
- Si applica una soprattassa del 5% se dichiari fino a 2 mesi in ritardo. Del 10% se dichiari con più di 2 mesi di ritardo. Interessi dello 0,0219% al giorno si accumulano sull'imposta non pagata.
- Le dichiarazioni in sospeso bloccano il rilascio del Certificato di Ottemperanza Fiscale — necessario per le domande di cittadinanza, i contratti pubblici e alcune licenze commerciali.
- La dichiarazione volontaria — presentare in ritardo per propria iniziativa — comporta costi significativamente inferiori rispetto all'essere contattati da Revenue.
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- Se devi dichiarare, lo facciamo entro 24 ore lavorative dalla ricezione dei tuoi documenti
- Se hai diritto a un rimborso come dipendente PAYE, lo richiediamo per te
- Comunicazione in portoghese, spagnolo, italiano e inglese
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Scrivici su WhatsApp — è gratuitoDomande frequenti
Devo presentare una dichiarazione dei redditi se ho solo un impiego PAYE?
Nella maggior parte dei casi, no. Se il tuo unico reddito proviene da uno o più datori di lavoro PAYE, Revenue riscuote la tua imposta tramite la busta paga e non hai bisogno di presentare un Form 11. Tuttavia, potresti voler usare myAccount di Revenue per recuperare imposte su spese mediche, affitto, flat-rate expenses o emergency tax. Se hai anche redditi da lavoro autonomo, affitti o esteri, il Form 11 diventa obbligatorio.
Faccio consegne per una piattaforma come Uber Eats o Bolt. Devo dichiarare?
Sì. I lavoratori delle piattaforme di consegna e trasporto sono classificati come lavoratori autonomi in Irlanda. Devi registrarti presso Revenue come lavoratore autonomo e presentare il Form 11 ogni anno entro il 31 ottobre (o metà novembre tramite ROS). Le piattaforme comunicano i tuoi guadagni direttamente a Revenue — quindi non dichiarare non significa che Revenue non sia a conoscenza dei tuoi redditi.
Qual è la differenza tra il Form 11 e myAccount?
Il Form 11 è una dichiarazione completa in autoliquidazione utilizzata da lavoratori autonomi, amministratori, proprietari di immobili e chiunque abbia redditi non PAYE al di sopra di determinate soglie. Viene presentato annualmente tramite ROS. myAccount è un portale più semplice per i dipendenti PAYE — consente di richiedere crediti fiscali, dichiarare spese mediche, richiedere il rent relief e consultare il proprio storico fiscale senza dover completare una dichiarazione completa.
Ho lavorato in Irlanda solo per una parte dell'anno. Devo dichiarare?
Dipende. Se sei stato lavoratore autonomo per qualsiasi parte dell'anno, devi presentare un Form 11 per quell'anno. Se eri solo dipendente PAYE, probabilmente non hai bisogno di dichiarare — ma dovresti verificare se hai diritto a un rimborso tramite myAccount, soprattutto se eri soggetto all'emergency tax all'inizio o se hai lasciato l'Irlanda prima della fine dell'anno (potrebbe applicarsi il split-year relief).
Non ho lavorato in Irlanda per alcuni anni. Devo ancora dichiarare?
Se non hai avuto redditi imponibili in Irlanda in quegli anni — senza PAYE, senza lavoro autonomo, senza affitti, senza redditi esteri — probabilmente non hai obblighi dichiarativi. Tuttavia, se eri registrato come lavoratore autonomo presso Revenue e hai Form 11 in sospeso, questi devono essere presentati anche se il tuo reddito era zero. Revenue non chiude automaticamente una registrazione come lavoratore autonomo.
Cosa succede se ero obbligato a dichiarare ma non lo sapevo?
"Non lo sapevo" non è accettato come motivo per l'esonero dalle sanzioni ai sensi della legge fiscale irlandese. Tuttavia, presentare volontariamente le dichiarazioni in sospeso — prima che Revenue ti contatti — comporta costi molto inferiori rispetto all'essere scoperti. Le soprattasse si applicano alle aliquote standard (5% o 10%) e gli interessi maturano dalla data di scadenza originale, ma non vengono aggiunte penalità aggiuntive per la dichiarazione volontaria tardiva. Prima agisci, minore è il costo totale.