Calculadora de Impuestos para Autónomos en Irlanda

Los autónomos en Irlanda pagan IRPF, USC y PRSI Clase S sobre su beneficio neto. El IRPF es del 20% hasta aproximadamente €42.000 y del 40% por encima de esa cifra. El USC añade entre el 0,5% y el 8% según el nivel de ingresos. El PRSI Clase S es del 4% de todos los ingresos. El tipo efectivo combinado para un sole trader con €50.000 de beneficio neto suele situarse entre el 35% y el 45%, pero varía significativamente según los gastos declarados, las circunstancias personales y los créditos disponibles.

Los gastos empresariales deducibles que reducen tu beneficio imponible incluyen: costes de vehículo, teléfono e internet, herramientas y equipos, honorarios profesionales y suscripciones, seguros, costes de oficina en casa, honorarios de contabilidad, formación directamente relacionada con tu trabajo. Las aportaciones a planes de pensiones también son deducibles y reducen los ingresos imponibles al tipo marginal, lo que puede suponer un ahorro fiscal muy significativo.

Porque tu responsabilidad fiscal real depende de información que esta calculadora no puede verificar: la lista completa de deducciones admisibles que puedes reclamar, si tus gastos están totalmente documentados, tus créditos fiscales personales y circunstancias, y si Revenue ha aplicado ajustes a años anteriores. El rango mostrado se basa en tramos impositivos de aplicación común — está diseñado para darte una idea de la magnitud y ayudarte a decidir si merece la pena el asesoramiento profesional.

El plazo del Form 11 es el 31 de octubre de cada año (o a mediados de noviembre si presentas y pagas online a través de ROS). Si presentas tarde, Revenue aplica automáticamente un recargo del 5% del impuesto adeudado (hasta €12.695) si presentas dentro de los 2 meses del plazo, o del 10% (hasta €63.485) si presentas más de 2 meses después. Estos recargos se aplican automáticamente — no existe proceso de apelación por presentación tardía.

Sí. Los autónomos en Irlanda deben pagar el Impuesto Preliminar antes del 31 de octubre de cada año. El Impuesto Preliminar es un pago anticipado a cuenta de la obligación del año en curso. El mínimo requerido es el 90% de la obligación del año actual, O el 100% de la obligación del año anterior, O el 105% de la obligación de hace dos años (solo domiciliación bancaria). Elegir el método equivocado o pagar de menos desencadena un recargo.

Para la mayoría de los autónomos, sí. El Form 11 es una declaración detallada que cubre ingresos de todas las fuentes, todos los gastos deducibles, PRSI, USC, Impuesto Preliminar, ganancias de capital, ingresos extranjeros y más. Los errores u omisiones pueden desencadenar inspecciones de Revenue, recargos y sanciones. Un asesor fiscal experimentado identificará todas las deducciones disponibles, garantizará que la declaración sea correcta y se presente a tiempo. Nuestro servicio Form 11 tiene una tarifa fija de €350.